본문 바로가기

회계(Accouting)/내부회계

[내부회계] SoD(직무분리)가 어려울 때 보완할 수 있는 대안(Alternative)

반응형

 

  • 감사를 통한 추적을 실시하라.
  • 대사 또는 실사(장부와 실물을 비교)를 진행한다.
  • 예외사항 보고서를 확인한다.
  • Transaction Log(거래 기록)를 확인한다.
  • 상위권자가 검토를 진행한다.
  • 독립적인 검토를 진행한다.
  • 순환 근무를 실시하라.
  • 휴가를 보내라.